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Colombia
Contraloría estableció hallazgos fiscales por más de $39.000 millones en auditoría a la DIAN
La entidad determinó ocho hallazgos administrativos. Detalles.
Este miércoles 17 de julio, se conoció que la Contraloría General de la República, a través de su Delegada para la Gestión Pública e Instituciones Financieras, concluyó una Auditoría Financiera a la Unidad Administrativa Especial Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN), sobre la vigencia 2023, donde se determinaron ocho hallazgos administrativos.
El organismo de control realizó una exhaustiva evaluación de los procesos de cobro llevados a cabo por la DIAN, identificando varias deficiencias significativas.
La Contraloría, a través de su evaluación, evidenció que “uno de los procesos de liquidación societario debido a la inclusión de tres de sus accionistas en la lista Clinton, dicha sociedad no presentó las declaraciones del Impuesto sobre la Renta y Complementarios, ni el Impuesto sobre las Ventas (IVA) para el periodo 6 del año gravable 2007, acumulando un saldo correspondiente al Impuesto al Patrimonio del mismo año”.
De acuerdo con el comunicado, no se logró evidenciar la vinculación de la DIAN al proceso de liquidación, aun cuando dicha entidad contó con los medios para conocer la situación jurídica de la sociedad.
Asimismo, la Contraloría precisó que a la fecha de realización de la auditoría se observó también que la DIAN no recuperó los recursos adeudados por la sociedad y que los mandamientos de pago proferidos se encontraban prescritos.
“La DIAN no realizó la gestión de cobro conforme a la situación jurídica de la sociedad liquidada y por ende no se vinculó al proceso de liquidación, sino que adelantó un proceso de cobro como si no se encontrara en un proceso especial, aun cuando la entidad contaba con información que daba cuenta de la situación jurídica del contribuyente. Adicionalmente, no consultó su estado a la Superintendencia Financiera, sino que se remitió a la extinta Superintendencia de Valores”, afirmó la entidad.
La DIAN, esperó 4 años para comunicar los actos administrativos de las sanciones e iniciar el proceso de cobro, sin tener en cuenta que una vez disuelta la sociedad se debe proceder de inmediato a la liquidación.
En ese sentido, la Contraloría concluyó que “la DIAN no desplegó acciones contundentes para gestionar de manera efectiva la acción de cobro de lo adeudado por el contribuyente y los correspondientes deudores solidarios, subsidiarios, a pesar de que tuvo acceso a información de los accionistas e interrelacionó con ellos, principalmente con quien ostentaba la calidad de Persona Natural Matriz con situación de control”.
De acuerdo con el comunicado oficial, “esta negligencia resultó en reclamaciones presentadas a las aseguradoras después de que se hubiese configurado el fenómeno de la prescripción, tal como se establece en el artículo 1081 del Código de Comercio”.
Como resultado de la auditoría, se identificó un posible detrimento patrimonial por valor de $829.935.164 por bienes que se encontraban en custodia e incorporados en el patrimonio de la DIAN y sobre los cuales los funcionarios encargados de dar a conocer los siniestros y adelantar las respectivas reclamaciones ante las aseguradoras, “omitieron dicho trámite y vinieron a hacerlo tres años después de ocurridos los incidentes y sin el lleno de los requisitos establecidos en los contratos de seguro, ocasionando la imposibilidad de recuperar las sumas correspondientes”.
Finalmente, la entidad le pidió a la DIAN revisar y mejorar sus procedimientos de cobro, garantizando una gestión eficaz y oportuna de los recursos públicos y hace un llamado para que las reclamaciones ante siniestros se realicen de manera oportuna y conforme a los términos contractuales, evitando así futuros detrimentos patrimoniales y garantizando la protección de los bienes del Estado.
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